遺囑；信託；遺產稅
主辦：台灣中心生活座談會
時間：2003 年 7 月 12 日
主持：陳麗莉會計師
贊助：黃邦雄，楊芳蓮夫婦
點心準備：王惠美女士
筆記：范少達

有句西諺：『世事無常，永恆不變者只有死和稅。』這雖是半開玩笑之云，卻也一語道出凡人們對這兩項無可避免之事的無奈。如果再把這『死』和『稅』來『送做堆』，就成了『死稅』（俗稱遺產稅）其凶猛如虎添翼，不是隨便開玩笑的了。換句話說，如果沒有設立周詳的遺產計劃之前就兩腿一伸，辮子一翹，你留給子孫的將是一堆頭疼。他們要繼承你的遺產的過程中不只費時間，秏金錢，也可能引起無謂的紛爭，要是你地下有知會死不瞑目的。

有鑑於此，『中心生活座談會』就舉辦了一場有關如何薪火相傳，嘉惠子孫的座談會。果然眾多同鄉們都期待來日能有個『安樂死』，出席人數非常踴躍。
這次座談會的主持人是知名的會計師，也是『生活座談會』兩大負責人之一，陳麗莉女士。陳麗莉特別從 LA 請來一位這一行的專家－黃茂清律師。黃律師是美國華盛頓大學法學博士，自 1979 年起在 LA 執業，他承辦的業務以生前信託（Living Trust）、遺產繼承、與商業案件為主。他著有＜生前信託＞一書，對生前信託和遺產計劃有詳細的說明。

黃律師詳細的為大家解釋各種遺產計劃的工具，其中包括了生前信託的種類和利弊，生前信託和遺產稅的關係。他也解釋設立遺囑的目的和應用；產權型式（type of title）的種類和應用；人壽保險和人壽保險信託的功能；贈與（Gift）和贈與稅。他的一番解說讓大家對保財傳財有了更深一層的瞭解。

第二個上台的是『生活座談會』的另一位負責人－吳美華（Lily Hazelton）女士。吳女士是財務計劃專家，專門替客戶理財有十多年的經驗。她也是聖地牙哥台美基金會的財務，替基金會管賬管得詳細周密，一絲不紊。她首先指出財務規劃常見的十二項錯誤：
1. 沒有生前信託或遺囑
2. 沒有合適的受益人
3. 財產記錄（Record）太亂
4. 設立太多帳戶
5. 以為生前信託可以完全無稅
6. 很多財產不列入生前信託
7. 不瞭解所得稅
8. 沒有 update 生前信託和遺囑
9. 太多人壽保險
10. 貪便宜設立不完好的生前信託
11. 沒有針對自己需要規劃，交很多冤枉稅
12. 你的另一半對規劃事宜統統「嘸宰羊」

接著吳女士談了一下有關設立人壽保險、退休帳戶（IRA）和年金（Annuity）的受益人的重要因素。她強調把 IRA 和 Annuity 來捐款給慈善機構，利人利己，非常值得。當然身為台美基金會董事，她希望同鄉們把台美基金會列為捐款的對象。最後，吳女士心列舉了幾項較簡單的方法來替那些沒有大筆遺產的人來節稅。

最後上台的是在普天壽財務規劃公司資深財務計劃師鄭莉蓉女士（Julia Cheng），鄭女士『有備而來』，首先發給了每位參加者一份厚厚的資料夾，裡面包括了各式各樣財務規劃的資料；有「財務規劃的五大步驟」，「克服喪失親人之痛，幫助您在經濟上取得成功」，「長期護理」和幾篇她所寫有關理財的專欄文章。

除此之外，鄭女士又準備了電腦幻燈片， Overhead Projector，又用紙板畫圖，很熱鬧也很周詳的替大家說明各種的遺產規劃方法，以期能替大家有效地保有一生辛苦經營所積下來的財富。

專家解說完畢後，同鄉們也不斷的提出各種問題。這三位主講者不愧為專家，皆與以詳盡滿意的答覆。聽完這場對遺產規劃大有助益的座談會後，同鄉們雖然不能說達到『視死如歸』的境界，卻至少能知道該如何『未雨綢繆』以備來日能瀟瀟灑灑的拂袖而去，大家在享用由王惠美女士辛苦準備的可口點心時，主持人陳莉麗遊走同鄉之間，大力推銷黃茂清捐贈的十本大作＜生前信託＞，得款悉數捐給台灣中心。自從陳莉麗、吳美華兩位管財務的專家來負責『台灣中心生活座談會』迄今，不只替中心帶來些許收入，座談會的出席人數也蒸蒸日上，她兩人勞苦功高，值得表揚！