台灣商會三月份財務講座後記
藍蕾 整理紀錄

台灣商會為服務廣大的台灣同鄉，在2005年度安排了一系列的財務講座，以提供商界人士與對於投資理財有需求的同鄉們豐富的資訊。在這次的講座中，主講者包括了香港商會會長伍揚誠會計師，台灣商會理事龍君翰先生陳宗信先生及鄭莉容女士。四位講師均擁有MBA的高學歷以及專業的財務知識，來幫助同鄉們規劃最關心的事。

為了能讓更多的同鄉分享精彩的講座內容，茲將四位講師講述的內容，簡述如下：

出口商的稅務優惠條例：
By Eric Eng 伍揚誠

一般來說，IRS對於位在美國的出口商，有著一些稅務上的優惠，而Business Owner卻往往對於現存的稅法，以及不斷改變的稅法不甚了解。因此，在進行出口貿易時，預先的規劃是非常必要也是非常具有經濟效益的。Eric在會中提到了三種tax incentive提供給出口貿易商做參考：
1. Extraterritorial Income Exclusion(ETI)
2. Domestic Production Deduction(DPD)
3. Interest Change – Domestic International Sales Corporation(IC-DISC)
由於內容較屬於technical性質，如果有進一步瞭解詳細內容的需求，請您直接與Eric聯絡。

投資貸款與免稅市政債券
By David Lung 龍君翰

聽到瑞士銀行財富管理，您可能直接聯想到的是瑞士銀行的良好信譽，卓越的全球經營網絡，以及瑞士銀行業一貫的優良傳統，保密機制與安全性。但您可能不知道瑞士銀行以其優越的信用評級，提供給瑞銀客戶最具競爭力的投資貸款利率，來幫助客戶達到“資產最大化”的目標。

運用瑞士銀行投資貸款的步驟很簡單：
1. 將您的投資帳戶交給值得信賴的瑞士銀行來管理
2. 瑞士銀行以您的帳戶為抵押，提供低利貸款投資貸款提供低利、彈性、及便利等優點，根據David的經驗，經常是Business Owner以及高身價、高所得人士增加財富的最佳利器。

David在會中還介紹了免稅市政債券的概念。相較於美國政府公債，市政債券不但一樣提供了連本帶利回收的安全性，而且利息收入完全免稅（California Municiple Bond purchased by California Residence），是高所得人士投資組合與退休計畫中不可或缺的一環。瑞士銀行身為全美最大的市政債券包銷機構，能為客戶提供最低的價格以及最多的選擇。

如果您想進一步瞭解David如何運用瑞士銀行豐富的資源，為他的客戶量身訂做全盤財富規劃，請直接與他聯絡。

退休年金
By Vincent Chen 陳宗信

如果您想要擁有如願的退休生活，您必須謹慎的存款與投資。而在投資時，如何“安心的參與市場”，是許多人最大的問題與考量。Vincent在Seminar中與大家分享了以下五種經得起時間考驗的策略供大家參考：
1. 保護您金錢的購買力而不被通貨膨脹吃掉
2. 透過多樣的投資組合來分散市場風險
3. 長期投資於市場而非“time the market”
4. 妥善運用延稅的好處
5. 選擇保本的財務商品為您謀福利

Vincent在會中也介紹了退休年金的幾項好處，並認為年金是準備退休最好的投資之一。

年金的特性如下：
1. 保證本金
2. 保證提款額度
3. 保證收入

家庭及Business Owner退休計畫與運用人壽保險來增加退休後的收入
By Julia Cheng 鄭莉容

退休計畫：
一般來說，退休後收入的來源18%來自Social Security，43%來自401K，29來自pension，而有許多人在退休時，有一個10到60%的短缺。所以有一個好的策略在計畫退休時，是極為重要的。而我們也需要盡快運用所有的資源來為退休做好準備。方法如下列：
1. 運用延稅的策略，如IRA, Simple IRA, 401K, Defined Benefit Pension, 或Defined Compensation Plan, Supplement Executive Retirement Plans, Non-Qualified Retirement Plan, etc.
2. 您也可以用人壽保險來補助您的退休所得，人壽保險可以提供下列好處：
1. 免所得稅的death benefit
2. 保持現有的生活水平
3. 為重要的事件提供資金，例如學費或婚禮
4. 確保您的生意或農場留在家人手中
5. 為自身的退休生活提供所得
6. 支付遺產相關的費用

購買人壽保險需要留意的事項：
1. Loans與Withdrawals
2. 金融市場下跌
3. Borrowing fund v.s. Withdrawals

Julia建議您與您的投資理財顧問面談，來決定一種最適合您的退休計畫，並且定期的monitor與每一年update。

伍揚誠 Eric Eng
760-438-4000 Ext. 241
Leng@ceallp.com

龍君翰 David Lung
858-551-9487
David.lung@ubs.com

陳宗信 Vincent Chen
858-2772030
Vincent_Chen@CathayBand.com

鄭莉容 Julia Cheng
619-543-8140 Ext. 2311
Chengjulia@aol.ocm