生活座談會 -- 財稅講座
 ~~感謝石秋洋黃彩鳳博士夫婦的贊助~~
陳麗莉 報導

一年一度台灣中心生活座談會的財務講座，2015年的日子就落在11月21日，這天天氣晴朗，對於SAN DIEGO來說是稀鬆平常的好天氣。

節目還沒開始，台灣中心的廚房就已經熱鬧滾滾，人聲鼎沸，飯香拌著菜香，一股熱鬧溫暖的味道也在空中飄揚著，今天的點心是由數位不下廚房的型男淘米切菜，加上最佳主理玉枝、真美、恭榮等女士們準備美味的餐點，看來今天同鄉的口福不淺。

今年的演講員，除了我們歷年的強棒會計師 Grace Yu、Daniel Lu、Philip Chang，另外由Luke Tong 分別針對同鄉們提出的提議，為我們一一解說。
Home Mortgage Interest Deduction by Grace Yu, CPA
Grace針對和Home mortgage 有關的interest deduction 作了非常深入和完整的講解，內容有：什麼是home mortgage？一個人(或一對夫妻)可以有幾個properties的mortgage來抵扣？Mortgage的金額有上限的規定嗎？超過上限的interest該怎麼辦？Construction期間的mortgage算嗎？Time sharing的mortgage可以嗎？ Late charge可以抵扣嗎？Prepayment penalty可以抵扣嗎？

How to Maximize Your Social Security Benefit by Luke Tong, CFP
Luke是我們生活座談會的新講員，由他的好友Philip Chang, CPA 推薦。Luke的解說化繁為簡，將很複雜的事情，用極為淺顯易懂的方式呈現給大家，精彩的表達方式讓我們大開眼界。

今天的內容很豐富，包括：領social security benefit的必要條件？如何計算每個月可領到的benefit？怎麼領？一輩子才可以領到最多！請參閱Luke精心整理出來，在本期與這篇報導同時登出的「社安退休金的提領策略」。

Pension Plan by Daniel Lu, CPA & Philip Chang, CPA
Daniel和Philip長期以來都是我們座談會的台柱，兩位會計師的經驗豐富，講說的內容一如往常的扎實，今年整理pension plan，也一一為我們介紹。

你能說出幾種pension plan？401K, SEP IRA , Simple IRA , Traditional IRA , Roth IRA？Defined benefit vs. defined contribution？Contribution的limitation？可以向自己的Plan借錢嗎？什麼時候需要開始從pension plan 拿錢？

每一次的講座，每位講員都在事前花了很多時間整理法條、內容，製作power point …… ，對於每位講員所花的時間、投入的心力，我們都抱著一顆感恩的心。每位講員和他們的公司的資料…等等，都將列在下面，希望大家可以多多照顧他們。我們現在也在徵詢明年的講題，如果你們心中有特別想了解的主題，請與我們聯繫。

Grace Yu, CPA / Chen & Fan
6540 Lusk Blvd, San Diego, CA 92121  Tel: 858-587-8889

Luke Tung, CFP
2414 S.Rene Dr. Santa Ana, CA 92704  Tel: 626-758-0919

Daniel Lu, CPA & Philip Chang, CPA/Rhema Consulting Corp.
6344 Ferris Square, San Diego, CA 92121  Tel: 858-693-3333

Lily Chen, CPA /Chen & Widner CPA L.L.P.
674 Via De La Valle, Ste. 100, Solana Beach, CA 92075  Tel: 858-922-2688