十一月份生活座談會——稅務講座 「海外資產值多少？在美申報知多少？」
時間：12/01/12（六）2PM
報導: Judy Wang

時間過得很快，又到了一年一度的稅務講座，一反幾天的陰天，生活座談會當天 不但有溫暖的陽光，還請到三位經驗老到的會計師：陳麗莉（Lily Chen）、于洪芬華（Grace Yu）、張裕華（Philip Chang）。來參加講座的人除了滿滿的收穫外，還吃得飽飽的回家。感謝為我們準備美味可口點心和壽司的秀鳳、淑美、Meei-Chun Gau、Deniz Hom、Joanne Tseng，還有贊助人陳灣華、鄭恩良夫婦。

每年台灣中心的稅務講座通常會在11與12月之間舉行，這是因為每年10月15日之前，會計師需要將一般延期的個人稅表申報完畢，而12月開始又要忙著進行年終稅務計畫，所以通常會趁著11月左右的空檔期間，在中心與鄉親討論熱門的稅務問題。

這次講座的題目是「海外資產值多少？在美申報知多少？」因為這幾年與海外資產有關的規定逐漸受到重視，會計師也收到許多同鄉的詢問，所以選定了這個題目，由三位經驗豐富又熱心公益的會計師們為鄉親說明應該注意的事項。

當天由陳麗莉會計師主持，她是聖地牙哥老字號的會計師，經驗豐富，負責介紹行之多年的FBAR表格。凡是在海外有金融帳戶超過一萬元美金，都需填寫這份表格。由於表格的目的是申報存放在美國境外金融機構的資產，包括證券、現金、債券等等，並不是用於徵稅，所以就算不用報所得稅也需要填寫，而且漏報或者隱匿不報的罰則很高。

Grace Yu會計師是CHEN&FAN ACCOUNTANCY的合夥人。CHEN & FAN在很多地方都有辦公室。今天Yu 會計師是從LA的總部專程來San Diego為我們說明FATCA 8938表格，也就是最近熱門的肥咖條款。這是去年才開始實行的新規定，屬於所得稅申報的附表，如果持有境外金融資產超過一定額度，都必須跟隨所得稅一併申報。

張裕華會計師是一位認真負責任的會計師。他熱心公益，曾經擔任台灣商會會長、台美基金會的財務長、和台灣人公共事務會聖地牙哥分會會長等。張會計師則是針對5471 表格，解釋擁有境外公司股票超過一定比例，甚至取得控制權時，應該如何申報。會計師利用各種例子與小考來說明複雜的規定，演講過程精彩，笑聲不斷，一點都不像是在討論嚴肅的稅務問題。

演講結束後還有各式各樣的壽司、炒麵、味噌湯、紅豆娘惹糕、布朗尼蛋糕、特製蘇打餅乾，最後還有淑美女士提供的31冰淇淋蛋糕。特別感謝早在座談會之前，義務的工作人員就已經來到中心準備食物，洗洗切切捲壽司。

這次的活動座無虛席，再次感謝演講的會計師們，以及所有的的籌備人員和來參加的同鄉。如有需要講員替您服務，他們的電話分別是：張裕華(Philip Chang) CPA 858-693-3333，于洪芬華（Grace Yu） CPA 626-279-1688，陳麗莉（Lily Chen）CPA 858-755-2688。